省發(fā)展改革委關(guān)于在企業(yè)債券風(fēng)險分級分類管理中加強信用工作的通知

蘇發(fā)改財金發(fā)〔2021〕1261號

??各設(shè)區(qū)市發(fā)展改革委、有關(guān)省屬企業(yè)：

??為貫徹落實國家發(fā)展改革委和省政府關(guān)于加強債券領(lǐng)域風(fēng)險防控工作的部署，經(jīng)研究，在企業(yè)債券風(fēng)險分級分類管理工作中加強信用信息的收集應(yīng)用，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

??一、充分認識信用工作對企業(yè)債券風(fēng)險防控的重要性

??加強對企業(yè)債券各類參與主體信用信息的收集和應(yīng)用，是完善全省企業(yè)債券風(fēng)險分級分類管理的重要基礎(chǔ)性工作，對構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的企業(yè)債券風(fēng)險防控機制，實現(xiàn)企業(yè)債券全過程監(jiān)管具有積極作用。各設(shè)區(qū)市發(fā)展改革委要根據(jù)企業(yè)債券風(fēng)險分級分類管理制度的要求，在申報階段加強信用信息收集，發(fā)行后加強信用行為跟蹤，持續(xù)開展風(fēng)險評價并實施差異化監(jiān)管，更加有效地督促企業(yè)債券發(fā)行人履行償債和信息披露主體責任，督促相關(guān)中介機構(gòu)和服務(wù)機構(gòu)履職盡責。

??二、明確企業(yè)債券信用信息主要收集對象

??企業(yè)債券風(fēng)險初始評價、中期評價、后期評價均應(yīng)收集各相關(guān)主體信用信息，重點關(guān)注企業(yè)債券發(fā)行人，延伸關(guān)注發(fā)行人股東特別是實際控制人。同時關(guān)注企業(yè)債券中介機構(gòu)和服務(wù)機構(gòu)（包括企業(yè)債券主承銷商、評級機構(gòu)、監(jiān)管銀行、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等）、企業(yè)債券擔保人（包括為企業(yè)債券發(fā)行提供擔保或差額補償?shù)钠髽I(yè)或機構(gòu)）、發(fā)行人提供擔保企業(yè)的信用信息。

??三、切實加強企業(yè)債券信用信息的全過程管理

??1. 建立信用信息檔案。各市向省發(fā)展改革委預(yù)約企業(yè)債券風(fēng)險初始評價時，應(yīng)提交企業(yè)債券信用信息核查表（見附件1）及發(fā)行人征信報告，省發(fā)展改革委逐期建立企業(yè)債券信用信息檔案。

??2. 全程跟蹤信用信息。各設(shè)區(qū)市發(fā)展改革委、發(fā)行人、主承銷商在開展企業(yè)債券風(fēng)險中期評價和后期評價過程中，應(yīng)對各有關(guān)主體信用信息進行跟蹤考察，發(fā)現(xiàn)失信行為的要在相應(yīng)評價表中予以列示。各設(shè)區(qū)市發(fā)展改革委在開展企業(yè)債券風(fēng)險排查和“雙隨機”抽查過程中，要把信用信息作為發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的重要依據(jù)和支撐，努力實現(xiàn)企業(yè)債券各類風(fēng)險早識別、早處置、早化解。

??四、加強信用信息在企業(yè)債券風(fēng)險評價中的應(yīng)用

??1. 發(fā)行人由于涉?zhèn)⑸娑愂马棾蔀槭疟粓?zhí)行人或重大稅收違法案件當事人的，企業(yè)債券風(fēng)險分級分類評價結(jié)果（包括初始評價、中期評價、后期評價結(jié)果，下同）定為“紅色”。

??2. 發(fā)行人有失信行為的，企業(yè)債券風(fēng)險分級分類評價結(jié)果不可定為“綠色”。

??3. 中介機構(gòu)、服務(wù)機構(gòu)和相關(guān)主體有失信行為的，依據(jù)失信行為類型、與企業(yè)債券業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)度及嚴重程度評定企業(yè)債券風(fēng)險分級分類結(jié)果。

??附件：企業(yè)債券信用信息核查表

??江蘇省發(fā)展改革委

??2021年12月15日